Comparatif des types de 3ème pilier

Plusieurs organismes commercialisent le 3ème pilier : Les banques et les assurances. Ils sont tous les deux gérés par la FINMA (l’autorité fédérale de surveillance des marchés financiers).


 BANQUE
3ème pilier lié (3a)
ASSURANCE
3ème pilier lié 3a
ASSURANCE
3ème pilier libre 3b
DuréeJusqu'à l'âge de la retraiteJusqu'à l'âge de la retraiteLibre
Résiliation anticipéePossible selon certaines conditions légalesPossible selon certaines conditions légalesPossible
Montant maximum des primes

Limité au montant maximum déductible des impôtsLimité au montant maximum déductible des impôtsLibre
Déductions fiscalesDéduction du revenu imposable :
-Avec 2ème pilier : max. 6'826 CHF/an
-sans 2ème pilier : 20% du revenu net d'exploitation au max. 34'128 CHF/an
Déduction du revenu imposable :
-Avec 2ème pilier : max. 6'826 CHF/an
-sans 2ème pilier : 20% du revenu net d'exploitation au max. 34'128 CHF/an
Déduction du revenu imposable mais selon les cantons
Imposition pendant la durée du contratPas d'impositionPas d'impositionImpôts sur les valeurs de rachat en tant que fortune
Imposition à la sortie du capitalImposition en tant que revenu à un taux réduitImposition en tant que revenu à un taux réduitPas d'imposition
RémunérationTaux fixe ou fonds de placementTaux technique garanti à la signature du contrat + excédentsTaux technique garanti à la signature du contrat + excédents
Clauses bénéficiairesEn partie prescrite par la loiEn partie prescrite par la loiLibre choix
Mise en gagePour l'acquisition d'un logement en résidence principalePour l'acquisition d'un logement en résidence principalePour l'acquisition d'un logement en résidence principale
En cas d'incapacité de gainPas d'exonérationAprès un délai d'attente, la compagnie paye les primes à votre placeAprès un délai d'attente, la compagnie paye les primes à votre place
En cas de décèsLes bénéficiaires touchent ce qui a été versé sur le contratLes bénéficiaires touchent le capital prévu lors de la signature du contratLes bénéficiaires touchent le capital prévu lors de la signature du contrat

Dans le 3ème pilier commercialisé par les assurances, il faut différencier le pilier lié 3a et le pilier libre 3b. Les principales différences se situent au niveau de l’imposition, de la durée du contrat, des clauses bénéficiaires ainsi que du choix de l’investissement des fonds. Pour en savoir plus, rendez-vous sur la page du Troisième Pilier.

Le 3ème pilier assurance offre un bon compromis entre l’épargne, le risque et la prestation garantissant ainsi un capital élevé.

 

Actualités Troisième pilier

Frontaliers : pourquoi vous devriez souscrire un 3ème pilier (oui, c’est toujours possible)

Le 1er janvier 2021, la loi fédérale du 16 décembre 2016 sur la révision de l’imposition à la source du revenu sera mise en application. Cette loi impose, entre autres, que les travailleurs étrangers ne puissent plus demander une procédure de rectification de l’imposition à la source via une demande de taxation ordinaire ultérieure.

Mariage ou concubinage : quelles différences pour ma prévoyance ?

Se marier ou pas, telle est la question. Beaucoup de couples à notre époque font le choix du concubinage. C’est oublier que le mariage ou le partenariat enregistré peut revêtir certains avantages financiers… mais pas toujours. Est-il plus intéressant de se marier/enregistrer un partenariat de vie ou de rester en concubinage ? Nous faisons le…

Analyse de prévoyance : est-ce vraiment utile ?

Personne ne sait de quoi demain sera fait. On oublie parfois de se poser certaines questions pourtant essentielles, par exemple : Si demain, je me retrouve dans l’incapacité de travailler, aurai-je un revenu de substitution pour couvrir mes dépenses quotidiennes ? Mes enfants auront-ils de quoi vivre si je viens à décéder demain ? La…

Quel est le montant maximum du 3ème pilier pour 2020 ?

Si les plafonds du 3ème pilier lié 3a avaient évolué au début de l’année 2019, l’heure est à la stabilité pour 2020. Pas de changement annoncé que ce soit à la hausse comme à la baisse, les montants maximum déductibles vont donc rester les mêmes pour cette nouvelle année.