Un 3ème pilier A se retire au plus tôt cinq ans avant l’âge de référence de la retraite, et au plus tard cinq ans après si vous travaillez encore. Avant, il reste bloqué, sauf dans cinq cas prévus par la loi : l’achat de votre logement, une activité indépendante, un départ définitif de la Suisse, un rachat dans votre 2ème pilier ou une rente d’invalidité entière. Un compte 3a se retire en une seule fois, sauf pour le logement. Un 3ème pilier B est libre : vous le récupérez quand vous voulez, mais une assurance vie arrêtée avant son terme ne vous rend que sa valeur de rachat.
Le jour où vous voulez récupérer l’argent de votre 3ème pilier, la première question à vous poser est simple : s’agit-il d’un 3ème pilier A, dit lié, ou d’un 3ème pilier B, dit libre ? Les règles n’ont presque rien en commun.
Et si c’est un 3ème pilier A, une deuxième question suit aussitôt : retirez-vous pour la retraite, ou avant, pour un projet ? Les conditions, les documents et les pièges ne sont pas les mêmes.
| Situation | 3ème pilier A | Documents à prévoir |
|---|---|---|
| Retraite | Dès 5 ans avant l’âge de référence | Pièce d’identité, demande de versement |
| Achat ou construction du logement, amortissement de l’hypothèque | Oui, retrait partiel possible, tous les 5 ans | Contrat d’achat ou de construction, extrait du registre foncier ou contrat hypothécaire |
| Activité indépendante | Oui, dans l’année | Attestation de votre caisse de compensation AVS |
| Départ définitif de la Suisse | Oui | Attestation de départ ou de domicile à l’étranger |
| Rachat dans le 2ème pilier | Oui, versé à la caisse | Confirmation de la caisse de pension |
| Rente AI entière | Oui | Décision de l’AI |
| Dettes, chômage, projet personnel | Non |
Si vous êtes marié ou en partenariat enregistré, tout retrait anticipé exige en plus l’accord écrit de votre conjoint ou partenaire, avec un document attestant votre état civil.
Le 3ème pilier B, lui, n’a aucune condition de retrait.
Vous pouvez retirer votre 3ème pilier A au plus tôt cinq ans avant l’âge de référence de l’AVS, c’est-à-dire en général dès 60 ans. Pour les femmes nées entre 1961 et 1963, l’âge de référence est encore en transition, entre 64 et 65 ans : notre page le 1er pilier donne l’âge exact selon l’année de naissance. Pensez à la retraite anticipée, elle est possible sous certaines conditions.
Si vous continuez à travailler après l’âge de référence, vous pouvez repousser le retrait, et continuer à verser, jusqu’à cinq ans au-delà. Sinon, l’avoir vous est versé à l’âge de référence.
C’est la règle qui surprend le plus. Lorsque vous retirez un compte 3ème pilier A en raison de votre âge, il est liquidé en une seule fois. Impossible d’en retirer une partie cette année et le reste l’an prochain.
C’est pour cela que beaucoup d’épargnants ouvrent plusieurs comptes au fil des années, et les clôturent un par un, sur plusieurs années. L’impôt sur les capitaux de prévoyance étant progressif, l’économie peut atteindre plusieurs milliers de francs. Notre page est-il avantageux d’avoir plusieurs 3èmes piliers ? donne un exemple chiffré et les pièges à éviter.
Une police d’assurance 3ème pilier A a une échéance fixée dans le contrat, en général à l’âge de référence. À l’échéance, le capital vous est versé. Si vous voulez la retirer avant, dans la fenêtre des cinq ans, vous ne touchez que sa valeur de rachat, qui peut être inférieure au capital prévu. Vérifiez la date d’échéance de votre police avant de planifier vos retraits.
La demande de retrait se fait auprès de votre banque ou de votre assureur, souvent avec un formulaire. Planifiez le calendrier de vos retraits plusieurs années avant la retraite, en tenant compte de votre 2ème pilier : si vous le prenez en capital, évitez de retirer un 3ème pilier A la même année, les deux montants seraient additionnés pour l’impôt. Les conditions du 2ème pilier sont dans notre page dans quels cas puis-je retirer mon 2ème pilier ?
Vous pouvez retirer votre 3ème pilier A pour acheter ou construire le logement que vous occupez vous-même, ou pour amortir l’hypothèque qui le finance. Une résidence secondaire ou un bien mis en location ne sont pas concernés. Dans ce cas, et seulement dans ce cas, un retrait partiel du compte est possible. Un nouveau retrait pour le logement n’est autorisé qu’après un délai de cinq ans.
Vous pouvez aussi mettre votre 3ème pilier en gage au lieu de le retirer : l’argent reste placé, rien n’est imposé, et la banque vous prête davantage. Nous comparons les deux options dans notre page mise en gage du 3ème pilier, et l’ensemble du financement, y compris l’amortissement indirect et l’effet de la suppression de la valeur locative dès 2029, dans notre page achat immobilier et 3ème pilier.
Si vous lancez une activité indépendante à titre principal et que vous n’êtes plus soumis à la prévoyance professionnelle obligatoire, vous pouvez retirer votre 3ème pilier A. La demande doit être faite dans l’année qui suit le début de votre activité, avec une attestation de votre caisse de compensation AVS qui reconnaît votre statut.
Avant de tout retirer, pensez à ce qui protégera votre famille si l’activité démarre mal, ou si vous tombez malade : notre page la prévoyance de l’indépendant vous aide à réorganiser votre prévoyance, et notre article puis-je retirer mon 2ème pilier pour devenir indépendant ? traite du 2ème pilier.
Si vous quittez définitivement la Suisse, vous pouvez retirer votre 3ème pilier A, sur présentation d’une attestation de départ de votre commune ou d’une attestation de domicile dans votre nouveau pays. Contrairement au 2ème pilier, aucune distinction n’est faite selon que vous partez dans l’Union européenne ou ailleurs.
Si vous êtes frontalier, votre situation est différente : notre page un frontalier peut-il souscrire un 3ème pilier ? fait le point.
Si votre caisse de pension présente une lacune, due par exemple à une interruption de carrière ou à un temps partiel, votre 3ème pilier A peut servir à la combler. Le montant est versé directement à la caisse de pension. Attention : le montant racheté sera ensuite bloqué trois ans pour tout retrait en capital. Notre article rachat du 2ème pilier : est-ce avantageux ? vous aide à décider.
Si vous percevez une rente entière de l’assurance invalidité, vous pouvez retirer votre 3ème pilier A sur présentation de la décision de l’AI.
Changer de prestataire. Transférer votre 3ème pilier A vers une autre banque ou un autre assureur n’est pas un retrait : l’argent reste dans la prévoyance liée, et rien n’est imposé. Pour une assurance, le transfert passe par une résiliation, avec la valeur de rachat comme montant transféré : lisez d’abord notre page résilier son 3ème pilier.
Le décès. Si vous décédez, votre 3ème pilier A est versé à vos bénéficiaires, selon l’ordre fixé par la loi. Notre page que devient le 3ème pilier en cas de décès ? détaille ce qui se passe.
Le divorce. Un 3ème pilier A n’est pas retiré en cas de divorce : il est partagé selon le régime matrimonial. Notre page le 3ème pilier en cas de divorce l’explique.
Le 3ème pilier B n’est soumis à aucune condition de retrait. Vous en disposez comme vous le souhaitez, à n’importe quel moment.
S’il s’agit d’un compte ou de placements, vous retirez simplement votre argent. S’il s’agit d’une assurance vie, un retrait avant l’échéance revient à résilier le contrat : l’assureur vous verse sa valeur de rachat, qui ne correspond pas forcément au total de vos primes, surtout pendant les premières années.
Un 3ème pilier A retiré est imposé une seule fois, séparément de vos autres revenus et à un taux réduit. Si vous retirez plusieurs capitaux de prévoyance la même année, 2ème pilier compris, ils sont additionnés. Pour un retrait lié au logement, l’impôt est dû l’année du retrait.
Le capital d’une assurance vie du 3ème pilier B, lui, n’est en principe pas imposé au retrait : il a été imposé chaque année dans votre fortune.
Tous les détails sont dans notre page quelle imposition lors du retrait d’un 3ème pilier ?
Au plus tôt cinq ans avant l’âge de référence de l’AVS. Si vous travaillez encore, vous pouvez repousser le retrait jusqu’à cinq ans après cet âge.
Pas pour un retrait lié à l’âge : le compte est liquidé en une fois. Un retrait partiel est en revanche possible pour financer votre logement.
Non. Ces situations ne font pas partie des cas de retrait prévus par la loi.
Non. L’argent reste dans la prévoyance liée, et rien n’est imposé.
Oui, pour un retrait anticipé, si vous êtes marié ou en partenariat enregistré.
Non. Le retrait pour le logement est réservé au logement que vous occupez vous-même.
Le calendrier de vos retraits et le choix des comptes à clôturer en premier peuvent faire varier l’impôt de plusieurs milliers de francs. Nos conseillers vous aident à planifier, et à comparer les offres si vous souhaitez ouvrir un nouveau 3ème pilier.
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