Le 2ème pilier, ou prévoyance professionnelle, est l’épargne retraite constituée par votre caisse de pension, avec vos cotisations et celles de votre employeur. Il est obligatoire pour les salariés qui gagnent plus de 22’680 francs par an (23’040 francs dès 2027). La couverture invalidité et décès commence le 1er janvier qui suit vos 17 ans, l’épargne vieillesse le 1er janvier qui suit vos 24 ans. À la retraite, vous touchez une rente, un capital, ou les deux. Avec l’AVS, il doit vous permettre de conserver dans une large mesure votre niveau de vie.
Montants vérifiés le 19.10.2026 : seuils 2026 et 2027.
Une fois par an, votre caisse de pension vous envoie un certificat de prévoyance. Salaire assuré, avoir de vieillesse, rente projetée, potentiel de rachat : c’est souvent le document le plus important pour votre retraite, et l’un des moins lus.
Le 2ème pilier est pourtant celui qui pèse le plus dans la retraite de la plupart des salariés. Il finance aussi votre famille si vous devenez invalide ou si vous décédez. Et il intervient dans des moments décisifs : un changement d’emploi, l’achat d’un logement, un divorce, une mise à votre compte. Voici comment il fonctionne.
La prévoyance suisse repose sur trois piliers. L’AVS, le 1er pilier, couvre les besoins de base. Le 2ème pilier complète l’AVS pour vous permettre de conserver, dans une large mesure, votre niveau de vie antérieur. Le 3ème pilier, facultatif, comble ce qui manque encore.
Contrairement à l’AVS, qui fonctionne par répartition, le 2ème pilier fonctionne par capitalisation : vos cotisations et celles de votre employeur sont épargnées et placées à votre nom. C’est votre avoir de vieillesse, qui grandit tout au long de votre carrière. Pour une vue d’ensemble, lisez notre page sur les 3 piliers de la prévoyance suisse.
Le 2ème pilier est souvent appelé LPP, du nom de la loi fédérale sur la prévoyance professionnelle qui l’encadre.
Vous êtes obligatoirement assuré si vous êtes salarié, soumis à l’AVS, et que votre salaire annuel dépasse le seuil d’entrée. Ce seuil est adapté régulièrement, en même temps que les rentes AVS.
| Montant | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| Seuil d’entrée (salaire annuel minimum pour être assuré) | 22’680 CHF | 23’040 CHF |
| Déduction de coordination | 26’460 CHF | 26’880 CHF |
Si vous gagnez moins que le seuil, votre employeur peut vous assurer volontairement. Si vous êtes indépendant, vous n’êtes pas obligé de vous affilier, mais vous pouvez le faire volontairement, nous y revenons plus bas.
Si vous êtes frontalier et que vous travaillez en Suisse, vous êtes assuré dans une caisse de pension suisse comme un résident, aux mêmes conditions.
Votre caisse ne cotise pas sur la totalité de votre salaire. La loi en retire une partie, la déduction de coordination, parce que cette tranche est déjà couverte par l’AVS. Ce qui reste s’appelle le salaire coordonné.
Exemple avec les montants 2027 : pour un salaire annuel de 80’000 francs, le salaire coordonné est de 80’000 − 26’880 = 53’120 francs. Beaucoup de caisses appliquent des règles plus favorables, par exemple une déduction réduite pour les temps partiels. Votre certificat indique le salaire assuré qui vous concerne.
Chaque année, un pourcentage de votre salaire coordonné est crédité sur votre avoir de vieillesse. La loi fixe un minimum, qui augmente avec l’âge :
| Âge | Bonification minimale |
|---|---|
| 25 à 34 ans | 7 % du salaire coordonné |
| 35 à 44 ans | 10% |
| 45 à 54 ans | 15% |
| 55 ans jusqu’à l’âge de référence | 18% |
Pour notre exemple à 30 ans, cela représente au moins 3’718 francs par an (7 % de 53’120 francs). Votre employeur doit payer au moins la moitié des cotisations, et beaucoup paient davantage.
Avant 25 ans, vous ne cotisez pas encore pour la vieillesse. La couverture des risques invalidité et décès, elle, commence dès le 1er janvier qui suit vos 17 ans. L’épargne vieillesse démarre au 1er janvier qui suit vos 24 ans.
La loi fixe un minimum, la partie obligatoire. Tout ce que votre caisse assure au-delà, par exemple sur la part de salaire qui dépasse le plafond légal ou avec des bonifications plus élevées, s’appelle la partie surobligatoire. La distinction compte, parce que plusieurs garanties légales, comme le taux de conversion minimal ou le taux d’intérêt minimal fixé par le Conseil fédéral, ne s’appliquent qu’à la partie obligatoire.
À l’âge de référence, votre avoir de vieillesse est converti en rente à vie, à l’aide d’un taux de conversion. Pour la partie obligatoire, ce taux est d’au moins 6,8 % : 100’000 francs d’avoir donnent droit à une rente annuelle d’au moins 6’800 francs. La réforme qui prévoyait de l’abaisser à 6 % a été rejetée en votation le 22 septembre 2024. Pour la partie surobligatoire, chaque caisse fixe son propre taux, qui peut être plus bas.
Vous pouvez aussi demander une partie en capital. La loi vous garantit le droit de toucher un quart de votre avoir de vieillesse sous forme de capital. Beaucoup de caisses vont plus loin et permettent de retirer la totalité. Les conditions et les délais pour annoncer votre choix figurent dans le règlement de votre caisse : renseignez-vous plusieurs années avant la retraite.
Rente ou capital ? La rente est versée à vie, quel que soit votre âge, mais elle s’arrête à votre décès, sous réserve des prestations de survivants. Le capital vous laisse libre de le placer et de le transmettre, mais c’est à vous de le faire durer. Le capital est imposé une fois, séparément de vos autres revenus et à taux réduit. La rente, elle, s’ajoute chaque année à votre revenu imposable. Notre page quelle imposition lors du retrait ? explique le calcul pour les capitaux de prévoyance.
Selon le règlement de votre caisse, vous pouvez partir dès 58 ans, ou repousser votre retraite jusqu’à 70 ans. Notre page sur l’âge de la retraite en Suisse détaille les possibilités. Et si vous pensez à une retraite anticipée, nos conseillers sont là pour vous guider.
Si vous devenez invalide, votre caisse vous verse une rente d’invalidité, en complément de celle de l’AI. Elle est calculée sur l’avoir de vieillesse que vous auriez eu à l’âge de la retraite.
Votre conjoint ou votre partenaire enregistré a droit à une rente s’il a au moins 45 ans et que le mariage a duré au moins cinq ans, ou s’il a un enfant à charge. Sinon, il reçoit un capital égal à trois rentes annuelles. Vos enfants reçoivent une rente d’orphelin jusqu’à 18 ans, ou jusqu’à 25 ans s’ils sont en formation. Le règlement de votre caisse peut prévoir des prestations plus larges, par exemple pour un concubin.
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Quand vous changez d’emploi, votre avoir vous suit : votre ancienne caisse le transfère à celle de votre nouvel employeur, en général dans un délai de 30 jours.
Si vous n’avez pas de nouvelle caisse, par exemple pendant une pause, une période sans emploi ou un séjour à l’étranger, votre avoir est placé sur un compte de libre passage. Si vous ne donnez aucune instruction, votre ancienne caisse le transfère en général à la Fondation institution supplétive LPP après six mois. Notre page qu’est-ce que le compte de libre passage ? explique comment le choisir.
Vous avez perdu la trace d’un ancien avoir ? La Centrale du 2e pilier fait les recherches gratuitement.
Votre avoir de 2ème pilier reste bloqué jusqu’à la retraite, sauf dans trois cas : l’achat ou la construction du logement que vous occupez, le passage à une activité indépendante à titre principal, et le départ définitif de la Suisse. Si vous partez vers un pays de l’Union européenne ou de l’AELE, une partie de votre avoir reste toutefois bloquée.
Les conditions détaillées, les documents à fournir et les pièges à éviter sont dans notre page dans quels cas puis-je retirer mon 2ème pilier ?. Pour le cas de l’indépendance, lisez aussi puis-je retirer mon 2ème pilier pour devenir indépendant ?
Si votre avoir présente une lacune, à cause d’années à temps partiel, d’une interruption de carrière ou d’une augmentation de salaire, vous pouvez la combler par un rachat. Le montant racheté est déductible de votre revenu imposable et améliore votre retraite, mais il reste bloqué trois ans pour tout retrait en capital. Nous expliquons quand c’est avantageux dans notre article rachat du 2ème pilier : est-ce avantageux ?
Les avoirs de 2ème pilier constitués pendant le mariage sont partagés entre les époux, en principe à parts égales. Ce partage se fait entre caisses de pension, sans versement en espèces. Le sort du 3ème pilier, lui, dépend du régime matrimonial : nous l’expliquons dans notre page le 3ème pilier en cas de divorce.
Votre certificat annuel contient en général les informations suivantes. Prenez dix minutes pour les vérifier.
Le salaire assuré. Il doit correspondre à votre salaire actuel. Une erreur ici se répercute sur tout le reste.
L’avoir de vieillesse. Le montant épargné à ce jour, souvent séparé entre partie obligatoire et partie surobligatoire.
Les prestations projetées à la retraite. Rente et capital estimés à l’âge de référence, calculés avec des hypothèses d’intérêt qui ne sont pas garanties.
Les prestations en cas d’invalidité et de décès. Ce que recevraient vous et vos proches si le pire arrivait.
Le potentiel de rachat. Le montant que vous pourriez racheter pour combler vos lacunes.
En additionnant la rente projetée et votre rente AVS estimée, vous saurez à peu près ce qui vous attend. Notre article combien vais-je toucher à la retraite ? vous aide à faire ce calcul.
Sans employeur, pas de caisse de pension obligatoire. Vous avez deux options : vous affilier volontairement à une caisse de pension, souvent par l’intermédiaire d’une association professionnelle, ou miser sur le 3ème pilier A, dont le plafond est beaucoup plus élevé pour les personnes sans caisse de pension.
Dans les deux cas, pensez à la couverture des risques : sans 2ème pilier, ni rente d’invalidité ni rente de survivants ne sont prévues au-delà de l’AVS et de l’AI. Notre page sur la prévoyance de l’indépendant compare les solutions.
Le 2ème pilier ne suffit pas toujours à maintenir votre niveau de vie, surtout après des années à temps partiel ou un salaire élevé dont une partie n’est pas assurée. Le 3ème pilier A complète votre prévoyance, avec une déduction fiscale chaque année. Les plafonds sont sur notre page montant maximum du 3ème pilier, et le choix du prestataire dans notre page 3ème pilier en banque ou en assurance ?
Dès le 1er janvier qui suit vos 17 ans pour les risques invalidité et décès, et dès le 1er janvier qui suit vos 24 ans pour l’épargne vieillesse.
Plus de 22’680 francs par an en 2026, et plus de 23’040 francs dès 2027.
Au moins la moitié. Le règlement de votre caisse peut prévoir une part patronale plus élevée.
La loi garantit le droit de retirer un quart de votre avoir en capital. Retirer davantage, jusqu’à la totalité, dépend du règlement de votre caisse.
Votre avoir est transféré sur un compte de libre passage, en attendant d’être versé à la caisse de votre prochain employeur.
Non, mais il peut s’affilier volontairement. Sinon, il a accès à un plafond de 3ème pilier A plus élevé.
Votre certificat montre une lacune, ou la rente projetée vous paraît trop basse ? Nos conseillers vous aident à faire le point et à choisir le 3ème pilier qui complète votre 2ème pilier.
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Nos conseillers spécialisés se tiennent à votre disposition pour répondre à vos questions et vous établir des offres comparatives adaptées à votre situation. Nous pensons que l’étude de votre prévoyance ne peut être réalisée via des comparateurs en ligne ou même par l’IA, car chaque situation est unique et nécessite une attention particulière.
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