Quand vous quittez votre caisse de pension sans entrer immédiatement dans une autre, par exemple pour une période de chômage, un congé sans solde ou un séjour à l’étranger, votre avoir de 2ème pilier est placé sur un compte ou une police de libre passage. Vous pouvez répartir votre avoir sur deux institutions au maximum. Sans instruction de votre part, il finit à l’institution supplétive, qui le rémunère très peu. L’argent reste bloqué comme dans le 2ème pilier : il est transféré à votre prochaine caisse de pension, ou retiré à la retraite ou dans les cas prévus par la loi (logement, activité indépendante, départ définitif, invalidité).
Vous quittez votre emploi, et la caisse de pension de votre employeur vous demande où transférer votre avoir. Si vous commencez tout de suite un nouveau travail, la réponse est simple : à la caisse du nouvel employeur. Sinon, il faut ouvrir un compte de libre passage.
C’est une étape qu’on traite souvent à la va-vite, entre deux démarches. Pourtant, le choix de l’institution, et même la simple réponse à ce courrier, ont des conséquences sur une épargne qui représente souvent des dizaines, voire des centaines de milliers de francs.
Votre avoir de 2ème pilier, appelé prestation de libre passage, doit rester dans la prévoyance professionnelle. Quand vous quittez votre caisse de pension, il va :
Les situations les plus fréquentes sont une période de chômage, un congé sans solde ou sabbatique, une formation, un séjour prolongé à l’étranger, ou le passage à une activité indépendante sans 2ème pilier.
Votre avoir est placé sur un compte rémunéré, à un taux en général très bas, ou investi en titres, selon la stratégie choisie. Les fondations de libre passage des banques proposent souvent les deux. En titres, le rendement potentiel est plus élevé sur le long terme, mais la valeur fluctue avec les marchés : c’est un choix à réserver à un horizon long, et à des personnes à l’aise avec ces variations.
Votre avoir est placé auprès d’un assureur, avec un rendement garanti, et peut être complété par une couverture en cas de décès ou d’invalidité. C’est utile si vous n’avez plus aucune couverture de risque, par exemple comme indépendant.
Les taux d’intérêt, les frais et les stratégies de placement varient beaucoup d’une institution à l’autre. Pour un avoir de plusieurs centaines de milliers de francs, l’écart se chiffre vite en milliers de francs sur quelques années. Comparez avant de choisir.
Vous pouvez répartir votre avoir sur deux institutions de libre passage au plus. C’est une bonne idée pour deux raisons : diversifier les placements, et surtout pouvoir retirer votre avoir en deux fois, sur deux années différentes, ce qui réduit l’impôt sur le capital, qui est progressif. Notre page est-il avantageux d’avoir plusieurs 3èmes piliers ? explique le même principe pour le 3ème pilier.
C’est le piège le plus courant. Si vous ne donnez aucune instruction à votre ancienne caisse, elle transfère votre avoir, après quelques mois, à la Fondation institution supplétive LPP. Votre argent n’est pas perdu, mais il y est très peu rémunéré.
Répondez donc au courrier de votre caisse dès votre départ, avec les coordonnées de votre institution de libre passage. Et si vous avez perdu la trace d’un ancien avoir, la Centrale du 2e pilier, gérée par le Fonds de garantie LPP, vous aide à le retrouver.
Votre avoir de libre passage doit alors être transféré à la caisse de pension de votre nouvel employeur. Signalez-lui l’existence de votre compte : vous gardez ainsi l’ensemble de votre épargne au même endroit, et votre nouvelle caisse peut calculer correctement un éventuel rachat. Notre page rachat du 2ème pilier explique comment.
Votre avoir de libre passage peut être versé au plus tôt cinq ans avant l’âge de référence. Il est en général versé en capital, et non en rente, ce qui le distingue d’une caisse de pension. Il est imposé une seule fois, séparément de vos autres revenus et à taux réduit, et additionné aux autres capitaux de prévoyance retirés la même année. Notre page quelle imposition lors du retrait ? explique le calcul.
Le versement peut être repoussé jusqu’à cinq ans après l’âge de référence. À partir de 2029, ce report ne sera possible que si vous continuez à travailler.
Les cas de retrait sont les mêmes que pour le 2ème pilier :
Si vous êtes marié ou en partenariat enregistré, l’accord écrit de votre conjoint est nécessaire. Les détails sont dans notre page dans quels cas puis-je retirer mon 2ème pilier ?
Votre avoir est versé à vos bénéficiaires, selon un ordre fixé par la loi : d’abord votre conjoint ou partenaire enregistré, vos enfants qui ont droit à une rente d’orphelin et les personnes que vous entreteniez de façon substantielle, ainsi que, sous conditions, votre concubin ; puis vos autres enfants, vos parents, vos frères et sœurs ; enfin, vos autres héritiers. Comme pour le 3ème pilier, vous pouvez préciser certains points auprès de votre institution : notre page la clause bénéficiaire explique le principe.
Si vous êtes frontalier et cessez de travailler en Suisse pour reprendre un emploi en France, votre avoir est placé sur un compte de libre passage, et la part obligatoire reste en principe bloquée jusqu’à la retraite, puisque vous êtes soumis à l’assurance sociale française. Au moment du retrait, si vous êtes domicilié à l’étranger, l’impôt à la source dépend du canton où siège votre institution de libre passage : un critère à prendre en compte en la choisissant. Cet impôt peut ensuite vous être remboursé selon la convention de double imposition, sous conditions.
Notre page un frontalier peut-il souscrire un 3ème pilier ? traite de l’ensemble de votre prévoyance suisse.
Un compte de libre passage contient votre 2ème pilier. Vous ne pouvez pas y verser d’argent vous-même, et il n’ouvre droit à aucune déduction fiscale. Si vous voulez épargner pour votre retraite pendant une période sans caisse de pension, c’est le 3ème pilier A qu’il faut alimenter : sans affiliation à une caisse de pension, vous avez même droit au grand plafond, si vous avez un revenu soumis à l’AVS. Notre page le pilier 3a explique son fonctionnement.
Un compte ou une police qui conserve votre avoir de 2ème pilier quand vous quittez votre caisse de pension sans en rejoindre une autre.
Deux institutions au maximum. Répartir votre avoir sur deux permet de le retirer sur deux années différentes, et de réduire l’impôt.
Après quelques mois, votre avoir est transféré à la Fondation institution supplétive LPP, où il est très peu rémunéré. Vous pouvez ensuite le transférer vers l’institution de votre choix.
Au plus tôt cinq ans avant l’âge de référence, ou avant pour acheter votre logement, vous mettre à votre compte, quitter définitivement la Suisse, ou en cas de rente d’invalidité entière.
Non. Il ne reçoit que votre avoir de 2ème pilier. Pour épargner, utilisez un 3ème pilier A.
En général non : il est versé en capital. Si vous voulez une rente, transférez votre avoir à une nouvelle caisse de pension avant la retraite, si c’est possible.
Libre passage, retour à l’emploi, activité indépendante : nos conseillers vous aident à placer votre avoir au bon endroit, et à compléter votre prévoyance avec un 3ème pilier adapté.
Comment déclarer son 3ème pilier dans sa déclaration d’impôt ? Demandez une offre 3e pilier Comparez rapidement et obtenez des offres Demandez une offre 3e pilier Sommaire En bref : Pour le 3ème pilier A, reportez le montant indiqué sur l’attestation de votre banque ou de votre assureur dans la…
En brefSi votre numéro porte un astérisque dans l’annuaire, ou n’y figure pas, une entreprise avec laquelle vous n’avez aucune relation n’a pas le droit de vous appeler pour vous vendre un 3ème pilier. Avant d’accepter un rendez-vous, vérifiez le nom de la société dans le registre du commerce (Zefix) et, s’il s’agit d’un courtier,…
En visitant notre site, vous vous êtes peut être demandé qui pouvait bien se cacher derrière le nom de domaine et comment fonctionne troisiemepilier.ch. Votre interrogation est bien légitime, et dans un souci de transparence, nous allons vous présenter l’envers du décor. La création, la maintenance et le référencement du…
Nos conseillers spécialisés se tiennent à votre disposition pour répondre à vos questions et vous établir des offres comparatives adaptées à votre situation. Nous pensons que l’étude de votre prévoyance ne peut être réalisée via des comparateurs en ligne ou même par l’IA, car chaque situation est unique et nécessite une attention particulière.