Chaque année, quand approche la fin de l’année, c’est la même question qui revient : quels versements prévoir sur mon 3ème pilier 3a l’année prochaine. Pour 2026, la réponse est simple : les plafonds restent identiques à ceux de 2025. Découvrez les montants à connaître et suivez nos conseils pour optimiser votre stratégie d’épargne !
Les montants maximaux du 3ème pilier 3a en 2026
Avec votre 3e pilier en 2026, vous pourrez verser et donc déduire fiscalement au maximum les montants suivants :
| Situation | Montant annuel maximal |
| Salarié affilié à une caisse de pension (2ᵉ pilier) | CHF 7’258 |
| Indépendant sans affiliation au 2ᵉ pilier | 20 % du revenu net, plafonné à CHF 36’288 |
Bon à savoir : si vous changez de statut en cours d’année, par exemple en devenant indépendant ou salarié, le plafond applicable dépendra de votre situation au moment du versement.
Pourquoi les plafonds restent inchangés en 2026 ?
Les montants du 3ème pilier 3a sont révisés tous les deux ans par les autorités fédérales en fonction de l’évolution des salaires et du coût de la vie.
Les plafonds restent donc les mêmes qu’en 2025. Cela vous permet de planifier vos versements sans mauvaise surprise et d’organiser votre budget d’épargne sur plusieurs années.
Nouvelle possibilité dès 2026 : le rachat rétroactif
Même si les plafonds restent inchangés en 2026, une nouveauté importante entre en vigueur : vous pourrez rattraper les années au cours desquelles vous n’avez pas atteint le plafond du 3ème pilier 3a. Ainsi, vous aurez la possibilité de racheter vos cotisations non versées.
- Le rachat est possible uniquement pour les années à partir de 2026, pas pour les années antérieures.
- Le rachat s’adresse aux personnes qui, pour des raisons financières ou professionnelles, n’ont pas pu cotiser au montant maximal.
- Il permet de combler ces lacunes de cotisation et d’augmenter votre épargne tout en profitant d’une déduction fiscale plus importante l’année du rachat.
Le rachat sera possible pour combler les lacunes de cotisations à partir de 2025. Concrètement, en 2026, vous pourrez racheter les montants non versés en 2025 et augmenter ainsi votre déduction fiscale.
Comment optimiser vos versements ?
Respectez la date limite
Vos versements doivent être effectués avant le 31 décembre 2025 pour être pris en compte dans votre déclaration fiscale 2025. Tout versement effectué à partir du 1er janvier sera comptabilisé pour l’année fiscale suivante.
Versez régulièrement
Éviter de faire un unique gros versement en fin d’année permet d’alléger votre budget mensuel et d’optimiser le rendement potentiel de votre épargne.
Suivre l’évolution de votre situation professionnelle
Si vous devenez indépendant ou si vous cessez de cotiser au 2ᵉ pilier, votre plafond passe automatiquement au régime indépendant.
À l’inverse, si vous retrouvez un emploi avec caisse de pension, votre plafond sera limité au montant fixe des salariés.
Vérifier les déductions fiscales
Les plafonds de cotisation et la déductibilité du 3ème pilier 3a sont fixés au niveau fédéral et sont identiques pour toute la Suisse. En revanche, le montant réel que vous économisez d’impôt dépend du canton où vous êtes imposé, car les barèmes et taux cantonaux varient.
Pour le 3ème pilier 3b, les déductions varient selon les cantons. Renseignez-vous localement si vous envisagez des solutions 3b ou contactez l’un de nos spécialistes du 3ème pilier pour faire le point gratuitement et trouver les meilleures solutions d’épargne pour vous !
