Comment éviter les lacunes de prévoyance ?

Même avec une carrière complète, le 1er pilier AVS et le 2ème pilier LPP ne permettent pas de garantir plus de 60 % du revenu antérieur. Il est important pour vous de pouvoir rapidement identifier les causes de vos lacunes de prévoyance afin de les éviter ou de les combler au moyen, notamment, d’une prévoyance individuelle liée.

De même, il est un fait sociétal que les femmes sont également plus touchées par ces lacunes de prévoyance. Il est essentiel pour elles, de mettre en place des mesures qui vont leur permettre d’optimiser leur prévoyance vieillesse. Comment corriger ces lacunes de prévoyance ? Quelles en sont les causes ? En bref, le troisième pilier pour combler ce manque, est-ce la solution ? 

Quelles sont les causes responsables des lacunes de prévoyance ?

Tout d’abord, avant de déterminer les causes des lacunes de prévoyance, il est important de répondre à la question : qu’est-ce qu’une lacune de prévoyance ? 

Qu’est-ce qu’une lacune de prévoyance ?

Dans le système de prévoyance suisse, la rente de retraite est, généralement, composée de la rente AVS – Assurance vieillesse et survivant composant le 1er pilier et la rente LPP – Prévoyance professionnelle composant le 2ème pilier. Il est entendu que la rente AVS et la rente LPP permettent de maintenir le niveau de vie habituel. Toutefois, dans les faits, il n’en est rien, car la rente couvre en principe uniquement 60 % du dernier salaire et parfois même moins. Pour maintenir le niveau de vie antérieur à la retraite, il faudrait percevoir une rente équivalente à 80 – 90 % du dernier salaire. Ainsi, cette différence entre le coût effectif de la vie et la rente versée est appelée lacune de prévoyance.

Cette lacune de prévoyance, qui équivaut au mieux à 20 %, peut être comblée par une couverture 3ème pilier lié et/ou libre. Dans ce système de prévoyance, la rente 1er pilier (AVS) et la rente 2ème pilier (LPP) couvrent environ 60 % du dernier salaire. Toutefois, à partir d’un revenu annuel de CHF 85.000, ce taux baisse généralement de plus en plus. En cause, l’une des modalités de l’AVS qui applique le principe d’une rente maximale. Ainsi, à compter du 1er janvier 2023, la rente de vieillesse maximale AVS est de CHF 2.450 pour une personne seule et CHF 3.675 pour un couple. Ce plafonnement de la rente explique la hausse de la lacune de prévoyance plus le salaire augmente. Selon l’échelle 44 AVS, qui permet de déterminer le montant des rentes complètes mensuelles, au-delà d’un revenu annuel moyen déterminant de CHF 88.200, la rente maximale s’applique. De fait, le revenu pivot à partir duquel le taux de lacune augmente est de CHF 88.200. Les lacunes de prévoyance dépendent du dernier salaire, mais pas uniquement.

Quels sont les facteurs responsables des lacunes de prévoyance ?

• Une rente complète AVS, c’est 44 années de cotisations

Si l’on appelle le tableau permettant de déterminer la rente complète mensuelle AVS à partir du revenu déterminant échelle 44, c’est que vous devez avoir cotisé pendant 44 ans pour obtenir une rente complète. Outre ce paramètre, vous devez également partir à l’âge légal, à savoir 65 ans pour les hommes et 64 ans pour les femmes, pour l’instant. En effet, depuis les votations de septembre 2022, l’âge légal pour les femmes a été relevé à 65 ans. Les années manquantes de cotisations AVS vont, dans la logique, créer une lacune de prévoyance. Pour chaque année manquante, la rente AVS se réduit de 1/44ème.

• Un emploi à temps partiel

Par logique, un revenu moins élevé réduit proportionnellement les cotisations qu’elles soient au titre de l’AVS ou de la LPP. Pour ce qui est du 2ème pilier, ce sont les cotisations qui permettent de se constituer une épargne. En effet, la cotisation de prévoyance professionnelle est divisée entre une part pour l’épargne qui constitue la rente de vieillesse et une autre part pour la couverture des risques décès et invalidité. Ainsi, un revenu plus faible génère moins de cotisations et à terme une rente de vieillesse LPP moins élevée. Concernant l’AVS, la rente étant calculée sur le revenu moyen déterminant, un revenu à temps partiel étant moins élevé, la rente AVS sera moins élevée.

• Une retraite par anticipation

En Suisse, vous pouvez anticiper votre retraite d’un an ou deux. De fait, un homme peut prendre sa retraite à 63 ou 64 ans, quant aux femmes, pour le moment, entre 62 et 63 ans. Chacun peut retirer son 2ème pilier d’une institution de libre passage dès l’âge de 60 ans.

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• Un divorce 

En effet, en cas de divorce, c’est le principe du splitting qui s’applique. Les cotisations de prévoyance au titre de l’AVS, de la LPP et de la prévoyance individuelle, dues pendant toute la durée du mariage, doivent être séparées à parts égales. Ce partage peut être défavorable à l’un des époux et engendrer des lacunes de prévoyance. Pour en savoir plus sur le partage en cas de divorce, lisez notre article : “3e pilier et prévoyance : quel partage en cas de divorce ?”

• Un revenu élevé 

Comme nous l’avons vu précédemment, un revenu élevé provoque des lacunes de prévoyance du fait des prestations limitées qu’il s’agisse du revenu annuel déterminant plafonné à CHF 88.200 pour l’AVS qui est également la limite supérieure du salaire annuel pour la prévoyance professionnelle. Pour le 2ème pilier obligatoire, il n’est pas possible de cotiser sur la part supérieure à CHF 88.200, sauf par le biais d’une LPP surobligatoire.

• Une baisse du taux de conversion 

Ce taux de conversion est, actuellement, fixé par la loi à 6,8 %. De nombreux experts s’accordent pour dire qu’il est bien trop élevé. La réforme LPP 21, en discussion à Berne, prévoit à nouveau un abaissement à 6 %.

Les femmes sont plus touchées par des carrières incomplètes

Tout le monde est touché par les lacunes de prévoyance, toutefois les femmes le sont encore plus ! Une carrière entrecoupée, à laquelle on ajoute un emploi à temps partiel et vous obtenez une baisse de la rente de vieillesse. Très souvent, même si nous n’oublions pas leurs homologues masculins, les femmes doivent mener de front, non seulement leur carrière professionnelle, mais également les enfants et la gestion du ménage familial. Le travail à temps partiel concerne principalement les femmes. Ce type d’horaires est 3 fois plus répandu chez les femmes que chez les hommes et, généralement, ce sont la garde des enfants et d’autres responsabilités familiales qui sont les principales raisons évoquées pour justifier une occupation à temps partiel. 

Comment peuvent-elles optimiser leur prévoyance ?

Alors comment ces femmes peuvent-elles optimiser leur prévoyance ? Bien évidemment, cela vaut pour les femmes, mais également pour les hommes dont les avoirs de vieillesse ne seraient pas suffisants pour leur assurer un maintien du niveau de vie.

Il est essentiel de se préoccuper de cette problématique le plus tôt possible, c’est ce qui vous permettra sur le long terme de pouvoir combler les lacunes de prévoyance. Vous devez obligatoirement réaliser des versements réguliers sur une police 3a. Bien évidemment, vous ne pouvez le faire que si vous exercez une activité rémunérée en percevant un revenu soumis à l’AVS. Souscrire une prévoyance liée vous permet de vous constituer un capital retraite individuelle qui viendra compenser les lacunes de prévoyance accumulées au cours de votre carrière professionnelle. De plus, vous avez la possibilité de réaliser des économies d’impôts en déduisant les cotisations 3a versées de votre revenu imposable (en 2023, le plafond de déduction 3a s’élève à CHF 7.056).

Vous pouvez également effectuer des rachats d’années de cotisations du 2ème pilier en réalisant des versements auprès de votre caisse de pension. (Lire également : Rachat du 2ème pilier suisse : est-ce avantageux ?)

Si vous ne pouvez pas souscrire de troisième pilier lié, car vous ne respectez pas les conditions, sachez que vous pouvez souscrire un 3ème pilier libre, selon votre canton de domicile, vous pouvez bénéficier de déductions fiscales.

Comment conserver votre indépendance financière ?

Pour garantir votre indépendance financière, il est important de vous préoccuper de votre prévoyance rapidement et le plus tôt possible. Certes, en cas de divorce, les avoirs de prévoyance sont divisés en parts égales, mais cela peut s’avérer insuffisant pour maintenir un niveau de vie. Vous devez adapter votre épargne à votre situation de vie et optez pour des solutions d’épargne évolutive. Par exemple, aujourd’hui, certains contrats de prévoyance vous permettent de switcher entre un 3a et un 3b, d’autres vous permettent d’adapter votre prime à votre capacité d’épargne. Le principal est de mettre en œuvre des mesures qui vont vous permettre de combler des lacunes de prévoyance grâce à une couverture de 3ème pilier.